«Сроки исковой давности по спорам о субсидиарной ответственности»

Юзифович Максим, руководитель практики по банкротству и разрешению споров ЮК «ЛЕГАЛ РАЙТ» комментирует вопросы связанные с исковой давностью по спорам о субсидиарной ответственностью. В практике применения положений о сроках исковой давности по спорам о субсидиарной ответственности возникают сложности в вопросах правильного определения редакции Закона о банкротстве, а также момента начала течения срока исковой давности. В какой период действовала редакция закона? Как определить объективный и субъективные сроки исковой давности?

Под исковой давностью понимается срок для защиты права по иску лица, право которого нарушено (статья 195 ГК РФ). Институт исковой давности в гражданском праве имеет целью упорядочить гражданский оборот, создать определенность и устойчивость правовых связей, дисциплинировать их участников, способствовать соблюдению хозяйственных договоров, обеспечить своевременную защиту прав и интересов субъектов гражданских правоотношений, поскольку отсутствие разумных временных ограничений для принудительной защиты нарушенных гражданских прав приводило бы к ущемлению охраняемых законом прав и интересов ответчиков и третьих лиц, которые не всегда могли бы заранее учесть необходимость собирания и сохранения значимых для рассмотрения дела сведений и фактов. Применение судом по заявлению стороны в споре исковой давности защищает участников гражданского оборота от необоснованных притязаний и одновременно побуждает их своевременно заботиться об осуществлении и защите своих прав.‹1›

Согласно статье 196 ГК РФ общий срок исковой давности составляет три года со дня, определяемого в соответствии со статьёй 200 ГК РФ.

При этом статьёй 197 ГК РФ предусмотрено, что для отдельных видов требований законом могут устанавливаться специальные сроки исковой давности, сокращенные или более длительные по сравнению с общим сроком.

Законодательство о банкротстве, являясь специальным законом по отношению к общим нормам Гражданского кодекса, содержит в себе специальные нормы о сроках исковой давности, которые имеют приоритет в силу общеправового принципа Lex specialis derogat generali.

В практике применения положений о сроках исковой давности по спорам о субсидиарной ответственности возникают сложности в вопросах правильного определения редакции Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», а также момента начала течения срока исковой давности.

Пунктом 5 статьи 61.14 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (в редакции Федерального закона от 29.07.2017 N 266-ФЗ) предусмотрено, что заявление о привлечении к субсидиарной ответственности, во-первых, может быть подано в течение трех лет со дня, когда лицо, имеющее право на подачу такого заявления, узнало или должно было узнать о наличии соответствующих оснований для привлечения к субсидиарной ответственности, во-вторых, не позднее трех лет со дня признания должника банкротом и не позднее десяти лет со дня, когда имели место действия и (или) бездействие, являющиеся основанием для привлечения к ответственности.

Как указал Верховный Суд, сроки, указанные в абзаце первом пункта 5 и абзаце первом пункта 6 статьи 61.14 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», являются специальными сроками исковой давности (пункт 1 статьи 197 ГК РФ), начало течения которых обусловлено субъективным фактором (моментом осведомленности заинтересованных лиц).‹2›

Здесь стоит сделать оговорку, что все нижеизложенное будет касаться не только субсидиарной ответственности, но и убытков, как альтернативной формы ответственности, предусмотренной Федеральным законом от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», но для удобства восприятия именоваться субсидиарной ответственностью.

Поскольку институту банкротства, как комплексному экономико-правовому явлению, в последние годы уделяется пристальное внимание, законодатель в целях наиболее эффективного правового воздействия на общественные отношения и достижения социально значимых целей постоянно ищет возможности корректировки нормативного регулирования.

Однако частое изменение закона ведет к нестабильности правоприменительной практики и к невозможности установления четкого порядка и стандартов в разрешении вопросов, связанных со сроками исковой давности.

За относительно непродолжительное время Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» пять раз подвергался изменению в части касающейся порядка исчисления сроков исковой давности по требованиям о привлечении к субсидиарной ответственности, ввиду чего в правоприменительной практике возникают сложности определения редакции закона, которая подлежит применению при рассмотрении конкретного спора.

Изначально Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», в редакции действовавшей до 04.06.2009, не предусматривал специальный порядок исчисления срока исковой давности для споров о привлечении к субсидиарной ответственности, и срок исковой давности исчислялся со дня принятия судом решения о признании должника несостоятельным (банкротом) и утверждения управляющего.‹3›

С внесением Федеральным законом от 28.04.2009 N 73-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» изменений в пункт 4 статьи 10 Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» в законе появилось условие о начале течения срока исковой давности с момента приостановления расчетов с кредиторами.

В Постановлении Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 07.06.2012 N 219/12 по делу N А21-10191/2005 был сформулирован подход, согласно которому при определении момента начала течения срока исковой давности по заявлению о привлечении к субсидиарной ответственности в процедуре банкротства необходимо учитывать, что размер ответственности невозможно определить с разумной достоверностью до момента реализации имущества должника, в связи с чем такой срок может исчисляться не ранее даты завершения реализации имущества предприятия и окончательного формирования конкурсной массы.

Как видно обе вышеприведенные редакции закона содержали лишь объективный тест для определения начала течения срока исковой давности, тогда как различался лишь момент начала его течения.

Такой подход просуществовал вплоть до 30.06.2013. Со вступлением в силу Федерального закона от 28.06.2013 N 134-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям» заявление о привлечении к субсидиарной ответственности можно было подать в течение одного года со дня, когда подавшее это заявление лицо узнало или должно было узнать о наличии соответствующих оснований для привлечения к субсидиарной ответственности, но не позднее трех лет со дня признания должника банкротом.

Как видно, законодатель впервые ввел двухуровневый тест для определения срока исковой давности, ввиду чего возникла необходимость применения одновременно двух сроков исковой давности:

— субъективного, продолжительностью в 1 год, подлежащего исчислению со дня, когда подавшее заявление лицо узнало или должно было узнать о наличии соответствующих оснований для привлечения к субсидиарной ответственности;

— объективного, продолжительностью в 3 года, подлежащего исчислению со дня признания должника несостоятельным (банкротом).

Интересной представляется позиция изложенная Арбитражным судом Московского округа в Постановлении от 24.05.2021 N Ф05-21636/2017 по делу N А41-70411/2016, где отмечено, что в пределах объективного срока, отсчитываемого от даты признания должника банкротом, выполняются мероприятия конкурсного производства, включающие в себя, в том числе выявление сведений об основаниях для предъявления к контролирующим лицам иска о привлечении к субсидиарной ответственности, при этом в любом случае течение срока исковой давности не может начаться ранее возникновения права на подачу в суд заявления о привлечении к субсидиарной ответственности, то есть со дня, когда подавшее это заявление лицо узнало или должно было узнать о наличии соответствующих оснований для привлечения к субсидиарной ответственности.

Из изложенного следует, что окружной суд истолковал абзац четвертый пункта 5 статьи 10 Закона о банкротстве (в ред. Федерального закона от 28.06.2013 N 134-ФЗ) таким образом, что фактически признал возможным течение срока давности не ранее начала течения субъективного срока даже не смотря на возможное истечение к этому моменту трехлетнего объективного срока давности.

Впрочем такая позиция представляется достаточно спорной поскольку позволяет пренебрегать условием закона об объективном сроке исковой давности, принимая во внимание лишь обстоятельства связанные с моментом установления оснований для привлечения к субсидиарной ответственности.

Очередной этап реформирования сроков исковой давности на подачу в суд заявления о привлечении к субсидиарной ответственности произошел со вступлением в силу Федерального закона от 28.12.2016 N 488-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».

Данным законом в пункт 5 статьи 10 Закона о банкротстве были внесены изменения, которые расширили субъективный срок исковой давности до трех лет со дня, когда лицо, имеющее право на подачу такого заявления, узнало или должно было узнать о наличии соответствующих оснований для привлечения к субсидиарной ответственности.

Федеральным законом от 29.07.2017 N 266-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» и Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях» Закон о банкротстве был дополнен новой Главой III.2., которая полностью посвящена субсидиарной ответственности.

Нововведение коснулось не только самих оснований, по которым лицо может быть привлечено к субсидиарной ответственности, но и сроков, в течение которых заявление может быть подано в суд.

Данной редакцией закона установлено, что заявление может быть подано в течение трех лет со дня, когда лицо, имеющее право на подачу такого заявления, узнало или должно было узнать о наличии соответствующих оснований для привлечения к субсидиарной ответственности, но не позднее трех лет со дня признания должника банкротом (прекращения производства по делу о банкротстве либо возврата уполномоченному органу заявления о признании должника банкротом) и не позднее десяти лет со дня, когда имели место действия и (или) бездействие, являющиеся основанием для привлечения к ответственности.

Как мы видим, помимо уже известных закону субъективного и объективного сроков исковой давности, законодатель по аналогии с пунктом 2 статьи 196 Гражданского кодекса Российской Федерации ввел абсолютный срок исковой давности, который не может превышать десяти лет.

Абсолютный, или именуемый также максимальным, срок исковой давности начинает течь с момента нарушения права. Данный срок исковой давности начинается вне зависимости от субъективной осведомленности лица, имеющего право на подачу заявления.

Порядок исчисления сроков исковой давности регулируется как общими положениями Гражданского кодекса Российской Федерации о правилах исчисления сроков исковой давности, так и специальными положениями Закона о банкротстве.

Учитывая, что исковая давность является институтом материального, а не процессуального права, то применение той или иной редакции Закона о банкротстве зависит от того, когда имели место обстоятельства, являющиеся основанием для привлечения лица к субсидиарной ответственности.

Таким образом, для верного определения момента начала течения срока исковой давности в каждом случае необходимо установить два обстоятельства.

Первым необходимым обстоятельством является установление момента совершения действия (бездействия), послужившего основанием для привлечения к субсидиарной ответственности.

Вторым обстоятельством, подлежащим установлению, является определение момента, когда лицо, обладающее правом на подачу заявления, узнало или должно было узнать о совокупности следующих обстоятельств:

1. о лице, имеющем статус контролирующего должника;
2. о неправомерных действиях (бездействии), причинивших вред кредиторам и влекущих за собой субсидиарную ответственность;
3. о недостаточности активов должника для проведения расчетов со всеми кредиторами (без выяснения точного размера такой недостаточности). ‹4›

Подводя итог, можно сформулировать следующие выводы по вопросу исчисления срока исковой давности по спорам о привлечении контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности.

1. Определение корректной редакции Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», которая подлежит применению при рассмотрении конкретного спора, имеет особое значение для верного определения исчисления срока исковой давности.

Учитывая, что субсидиарная ответственность по своей правовой природе является разновидностью ответственности гражданско-правовой, и материально-правовые нормы о порядке привлечения к данной ответственности применяются на момент совершения вменяемых контролирующим лицам действий, необходимо определить момент совершения действия (бездействий), послужившего основанием для привлечения к субсидиарной ответственности.

2. Заявление о привлечении к субсидиарной ответственности может быть подано в пределах субъективного срока исковой давности, который также зависит от редакции Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

Совокупное наличие трех условий применительно к указанному выше субъективному сроку исковой давности, который начинает течь с момента наступления осведомленности лица о контролирующем лице; неправомерных действий; недостаточности активов должника для расчета со всеми кредиторами.

‹1› Определение Конституционного Суда РФ от 03.11.2006 N 445-О

‹2› Пункт 58 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 21.12.2017 N 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве»

‹3› Определение ВАС РФ от 03.08.2009 N ВАС-10096/09 по делу N А50-20542/2008-Г28

‹4› Пункт 59 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 21.12.2017 N 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве», пункт 21 Обзора судебной практики Верховного Суда Российской Федерации N 2 (2018) (утв. Президиумом Верховного Суда РФ 04.07.2018)

Материал опубликован на портале Zakon.ru, 11.04.2023